双柏县财政局2023年度部门决算

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双柏县财政局2023年度部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

十二、国有资产使用情况表

十三、部门整体支出绩效自评情况

十四、部门整体支出绩效自评表

十五、项目支出绩效自评表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

 

 

第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

双柏县财政局作为双柏县人民政府的组成部门，主要履行以下职责：

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责审核部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同部门拟订资金（基金）的财务管理制度。

4.负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件及实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出税收优惠政策的建议。管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.开展财经领域的国际、国内交流与合作。管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

14.负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。管理资产评估工作。

15.贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订金融业发展战略和规划，拟订金融监管的规范性文件、政府规章草案。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施。

16.根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

17.负责联系沟通金融监管部门，配合金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，服务经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市工作，促进多层次资本市场发展。牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。

18.组织研究提出金融风险防范处置和维护金融稳定的政策建议，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。组织、协调、指导金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理金融突发事件和重大事件。

19.拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理乡镇预算执行，指导乡镇财政工作。建立健全金融监督管理制度和标准。指导乡镇金融监督管理、防范处置风险工作。配合做好管理协调金融机构工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

20.代表双柏县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干管权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

（二）2023年度重点工作任务概述

1. 克难奋进，财政工作积极有效。县财政局紧紧围绕县委县政府工作部署，咬定年初所定目标，细化任务，压实责任，担当作为，狠抓财政工作落实。一是超额完成财政收入目标。二是向上争资稳中有增，紧盯政策动态，多渠道争取上级资金支持。三是财政保障更加积极有效，坚持有保有压，集中财力保障重点支出。四是“三保”责任落实落细；坚持统筹财力，优化支出结构，严格落实支出保障顺序，确保了人员工资按时发放、机构正常运转、个人民生足额保障。

2. 开拓进取，财税改革稳步推进。一是强化“四本”预算统筹。二是国库管理改革不断完善。稳步推进国库集中支付制度，全面推行财政一体化系统管理，不断提升财政支出效能。三是财政预决算公开全覆盖，质量不断提高。全县财政预决算公开率达100%，建立公开、公正、透明的预决算管理制度，自觉接受社会监督。四是预算绩效管理持续推进。绩效目标与预算资金同步申报、审核、批复、下达机制基本建立，绩效管理范围覆盖所有预算单位和所有财政资金。

3. 强化监督，财政管理水平不断提升。履职尽责，强化监督，狠抓管理。一是财政监督工作不断加强。建立专项督查和日常监管相结合的财政监督机制，扎实开展财政资金安全、预决算公开、“减税降费”政策实施效果、财政存量资金督查和预算单位财务专项检查，进一步加强财政资金监管。二是政府采购和国有资产管理不断规范。调整优化政府采购审批流程和政府采购管理交易平台管理，政府采购监管效率不断提高。积极推进行政事业性资产配置标准化体系建设，规范资产管理，落实国有资产管理报告制度，资产管理水平和使用效益不断提升。三是法治财政意识进一步增强。坚持把《中华人民共和国预算法》及实施条例作为财政管理的行为准则，不断增强预算的法定性和约束力。

 

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置15个内设机构，包括：即：办公室、综合股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教科文化股、社会保障股、农业农村股、政府采购管理股、法制监督和会计股、人事教育股、金融综合管理股、企业发展和国有资产管理股；   

所属非独立核算，非独立批复预算单位2个，分别是：

1.双柏县政府债务管理中心

2.双柏县政府与社会资本合作中心

（二）决算单位构成

纳入双柏县财政局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个;即双柏县财政局。

纳入双柏县财政局2023年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。所属2个事业单位为非独立核算，非独立批复预算单位。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县财政局2023年末实有人员编制32人。其中：行政编制24人（含行政工勤编制4人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员35人（含行政工勤人员5人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员8人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员24人（离休0人，退休24人）。

年末其他人员17人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员17人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属2人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

双柏县财政局没有政府性基金预算财政拨款收入和国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

 

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县财政局2023年度收入合计10396780.67元。其中：财政拨款收入10389011.47元，占总收入的99.93%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入7769.20元，占总收入的0.07%。与上年相比，收入合计减少663927.91元，下降6.00%。其中：财政拨款收入减少657531.20元，下降5.95%；其他收入减少6396.71元，下降45.16%；上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入无增减变动，与上年保持一致。

与上年相比，收入合计减少的主要原因：一是我单位本年人员净减少1人（调出2人、调入1人），相应的人员经费拨款收入较上年减少；二是本年公务员综合绩效奖较上年减少416943元；三是其他收入减少横向转拨款10000元。其中：财政拨款收入减少的主要原因：一是我单位本年人员净减少1人（调出2人、调入1人），相应的人员经费拨款收入较上年减少；二是本年公务员综合绩效奖较上年减少416943元；其他收入减少的主要原因是2022年有县卫健局拨入爱国卫生七个专项行动省级补助经费10000元，2023年无该类收入。

二、支出决算情况说明

双柏县财政局2023年度支出合计10674006.80元。其中：基本支出9208833.58元，占总支出的86.27%；项目支出1465173.22元，占总支出的13.73%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少726094.78元，下降6.37%。其中：基本支出减少947454.90元，下降9.33%；减少主要原因：一是我单位本年人员净减少1人（调出2人、调入1人），相应的人员经费拨款支出较上年减少；二是本年公务员综合绩效奖较上年减少416943元。项目支出增加221360.12元，增长17.80%；增长原因：一是2023年州级、县级补助一体化工作经费较上年有所增加；二是中央、省级补助普惠金融发展资金、创业担保贷款补助资金较上年增加。上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出无增减变动，与上年保持一致。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障双柏县财政局单位机构正常运转的日常支出9208833.58元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出8662574.12元，占基本支出的94.07％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费546259.46元，占基本支出的5.93％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障双柏县财政局单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1465173.22元。其中：基本建设类项目支出0.00元，与上年0.00元相比，无增减变化；非基建行政类专项业务项目开支1465173.22元, 具体项目开支及开展工作情况如下:

1. 双财行〔2023〕1号、双财预〔2023〕17号安排财政信息系统一体化专项经费1013907.95元，主要用于全县财政一体化管理系统、预算管理系统、政府采购管理系统、政府采购电子卖场、公务之家、公务卡电子化系统、政府会计核算系统、财政票据管理系统等一体化系统维护所需支出的办公费、系统维护费、网络租赁费等，保障全县财政一体化系统全年正常运行、信息数据安全。

2. 双财行〔2023〕1号安排自有资金工作经费284995.33元，主要用于保障财政工作的正常开展所需办公费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训会议费、公务接待费、公车平台租车费等费用，保证年内财政工作的正常有序开展。

3. 双财建〔2023〕51号安排县级项目前期工作经费4116.00元，主要用于开展固定资产投资项目的包装、策划、入库等工作所需开支的办公用品费和劳务费，保证年内顺利完成了县委县政府下达的固定资产投资项目入库目标任务，完成率达100.44%，服务质量不断提升、高效运转，促进县域经济发展，相关单位满意度达98%以上。

4. 双财预〔2023〕26号安排州级工作经费36205.94元，主要用于保障县财政局各项业务正常、有序运转支出差旅费、培训会议费、其他交通费等。

5. 双财金〔2023〕6号、19号、20号、36号共安排外贷项目管理、创业担保贷款、普惠金融发展专项资金103948.00元，主要用于开展外贷项目、创业担保贷款等业务所需办公费、差旅费、公务用车运行维护费等。

6. 双财社〔2023〕18号安排社保基金预算管理工资经费17000.00元，主要用于社保基金征管工作所需办公费、软件维护费等，保障了我县社保基金的正常征缴发放。

7. 双财预〔2023〕17号云产卷烟原料保障扶持资金协调工作经费5000.00元，主要用于开展云产卷烟原料保障扶持工作所需劳务费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出10444287.33元,占本年支出合计的97.85%。与上年相比减少945214.25元，下降8.30%,主要原因：一是我单位本年人员净减少1人（调出2人、调入1人），相应的人员经费拨款收入较上年减少；二是本年公务员综合绩效奖较上年减少416943元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出7946155.59元，占一般公共预算财政拨款总支出的76.08%。主要用于在职人员基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、工伤保险缴费等支出5733149.35元，发放17名编外聘用人员工资及其社保缴费支出536593.03元，开展财政业务所需办公费196404.75元，水费13592.70元，电费10163.56元，邮电费6490.00元，差旅费56078.94元，维修（护）费471237.00元，租赁费109560.00元，会议费26301.00元，培训费21033.00元，公务接待费66203.00元，劳务费248096.00元，工会经费79025.00元，公务用车运行维护费29837.26元，其他交通费用340391.00元，其他商品和服务支出2000.00元。

2.外交（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1334418.92元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.78%。主要用于24名退休人员的退休费发放524533.80元，退休人员公用经费7200.00元，,职业年金纪实缴费支出3237.84元，在岗职工机关事业单位基本养老保险缴费支出770045.28元，2名遗属人员生活补助12402.00元等。

9.卫生健康（类）支出486890.82元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.66%。主要用于在岗职工基本医疗保险缴费支出260137.64元,公务员医疗补助缴费支出210569.18元，其他社会保障缴费16184.00元。

10.节能环保（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出81100.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.78%。主要用于开展创业担保贷款、普惠金融发展等业务所需办公费、差旅费、公务用车运行维护费等。

13.交通运输（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出595722.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.70%。用于在岗职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为107500.00元，决算为100990.26元，完成年初预算的93.94%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为30000.00元，决算为34787.26元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的34.45%，完成年初预算的115.96%；公务接待费支出年初预算为77500.00元，决算为66203.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的65.55%，完成年初预算的85.42%，具体是国内接待费支出决算66203.00元（其中：外事接待费支出决算元），国（境）外接待费支出决算元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为107500.00元，支出决算为100990.26元，完成年初预算的93.94%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为30000.00元，决算为34787.26元，完成年初预算的115.96%；公务接待费支出年初预算为77500.00元，决算为66203.00元，完成年初预算的85.42%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是全面贯彻执行中央八项规定，开展厉行节约，压缩“三公”经费支出；二是2023年公务接待费支出完成年初预算的85.42%，公务用车运行维护费支出完成年初预算的115.96%，两项综合统计完成年初预算的93.94%。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少189.58元，下降0.19%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，无增减变化；公务用车购置费支出决算0.00元，无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少0.58元，下降0.00%，与上年基本持平；公务接待费支出决算减少189.00元，下降0.28%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是公务接待费支出减少的原因是2023年我单位全面执行中央八项规定，开展厉行节约，压缩公务接待费支出；二是我单位有在编车辆1辆，公务用车购置及运行费支出较上年减少0.58元，与上年基本持平。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，与上年一致。

2.购置车辆0辆，与上年一致。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，支出34787.26元。主要用于保障局机关及所属事业单位执行公务活动、专项检查、开展基层工作调研、实施财政监督检查等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待204批次（其中：外事接待0批次），接待人次1018人（其中：外事接待人次0人）。主要用于财政一体化、会计核算、公务之家、政府采购等系统维护，非税收入征管，固定资产投资，招商引资，财政绩效评价，上级有关部门、乡镇公务对接等工作发生的公务接待支出。

安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县财政局2023年机关运行经费支出546259.46元，比上年减少44264.38元，下降7.50%，主要原因是：本年在职人员43人较上年减少1人（调出2人，调入1人），年初预算公用经费、公务交通补助较上年减少。 2023年机关运行经费主要用于保障县财政局机关运行所需办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，双柏县财政局资产总额4133713.88元，其中，流动资产350351.05元，固定资产2708030.28元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程955181.53元，无形资产120151.02元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少622311.98元，其中固定资产减少0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋276.6平方米，账面原值403110.97元，实现资产使用收入388320.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表—公开12表）

三、政府采购支出情况

2023年度，单位政府采购支出总额43377.26元，其中：政府采购货物支出13440.00元；政府采购工程支出元；政府采购服务支出29937.26元。授予中小企业合同金额43377.26元，其中：授予小微企业合同金额23869.60元。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况（详见附表—公开13表）

（二）部门整体支出绩效自评表（详见附表—公开14表）

（三）项目支出绩效自评表（详见附表—公开15表）

五、其他重要事项情况说明

双柏县财政局无其他需要说明的事项。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分  名词解释

（一）部门预算：指由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成。

（二）部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

（三）一般公共预算收入：一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

（四）基本支出：指一个单位人员工资、社会缴费和机关运行所需的基本经费。

（五）项目支出：除人员工资、社会缴费和机关运行的基本经费以外的其他支出。

（六）商品和服务支出：是指根据政府收支分类改革后的支出按经济分类科目划分，具体指单位办公费、差旅费、会议费等支出（不包括基本建设、固定资产等投资支出）。

（七）行政运行：指用于单位保运转的人员工资、津贴补贴、奖金和日常公用经费。

（八）奖金：指公务员、参公管理的事业单位和机关工人第十三个月工资。