双柏县审计局2019年度部门决算

目录

第一部分  双柏县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

第一部分  双柏县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共双柏县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和双柏县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受双柏县人民政府委托向双柏县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县人民政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）、乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县正科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的事项，协助配合部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9. 组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10. 完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费报障等方面加大统筹力度，加强与部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年，在县委、县政府及上级审计机关的坚强领导和关心重视支持下，双柏县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神，积极适应经济发展新常态，充分认识把握审计工作新形势新要求，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕全县经济社会发展中心工作，认真履行审计监督职责，在维护财经秩序、规范财政资金管理使用和加强廉政建设方面发挥了积极作用。全年共组织实施完成审计项目53项，出具审计（调查）报告53篇。审计查出违规金额4738万元，管理不规范资金27837万元，归还原渠道资金246万元，调账处理170万元，查补税款102万元，盘活存量和应上缴财政资金1759万元，核减工程投资2088万元，累计促进增收节支3949万元，提出审计建议180条，向县委、县政府上报审计专报15篇，公告审计结果80篇，向有关部门移送处理20件，其中移送县纪委监委处理4件。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双柏县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，双柏县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县审计局2019年末实有人员编制16人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件1）

 

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县审计局2019年度收入合计882.07万元。其中：财政拨款收入726.61万元，占总收入的82.38%；其他收入155.46万元，占总收入的17.62%。与上年对比收入增加186.69万元，比上年增长26.88%。主要原因：一是财政拨款收入较上年增加36.23万元，增长5.25%，主要是正常晋升、政策性调资后导致本年人员工资、各种社会保险缴费及住房公积金等人员经费增加；二是其他收入较上年增加150.66万元，主要是县级补助审计工作经费120万元及安排退休人员丧葬抚恤费、职业年金记实资金等退休人员经费28.83万元。

二、支出决算情况说明

双柏县审计局2019年度支出合计844.96万元。其中：基本支出408.00万元，占总支出的48.29%；项目支出436.96万元，占总支出的51.71%。与上年对比支出减少22.57万元，下降2.6%。主要原因是项目支出较上年减少49.45万元，下降10.17%。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障双柏县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出408万元，与上年对比基本支出增加26.88万元，增长7.05%，主要原因是人员经费增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的90.87%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的9.13%，人均日常公用经费1.77万元。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障双柏县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出436.96万元。与上年对比项目支出减少49.45万元，下降10.17%，主要原因是非同级财政拨款支出较上年减少。2019年项目支出主要用于实施审计项目开支的差旅费等相关费用、聘请中介机构参与项目审计的委托业务费、劳务派谴人员参与辅助审计工作等劳务费、职工素质提升及审计业务培训支出、审计文化建设、文明单位创建、挂包定点扶贫工作等支出、在职人员省级文明单位奖励、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、网络信息系统运行维护等方面的支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出692.16万元,占本年支出合计的81.92%。与上年对比增加1.79万元，增长0.26%，增减变动不大。其中：基本支出较上年减少2.2万元，下降0.58%；项目支出较上年增加3.99万元，增长1.29%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出606.95万元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.69%。主要用于审计事务支出，其中：行政运行211.02万元，审计业务285万元，信息化建设2.5万元，事业运行81.44万元，其他审计事务支出26.99 万元。

2.社会保障和就业（类）支出32.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.67%。主要用于行政事业单位基本养老保险缴费支出32.29万元。

3.卫生健康（类）支出25.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.71%。主要用于缴纳医疗保险及公务员补助，其中：行政单位医疗11.56万元，事业单位医疗5.59万元，公务员医疗补助7.63万元；其他行政事业单位医疗支出0.92万元。

4.住房保障（类）支出27.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.93%。主要用于缴纳住房公积金27.21万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为17.75万元，支出决算为13.89万元，完成预算的78.25%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为5.67万元，完成预算的73.16%；公务接待费支出决算为8.22万元，完成预算的82.2%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大小于预算数的主要原因是落实过“紧日子”的要求，按比例压减“三公”经费支出，同时严格遵守中央八项规定精神，控制公务接待次数和人数等。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少-0.69万元，下降-4.73%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少-0.01万元，下降-0.25%；公务接待费支出决算增减少-0.68万元，下降-7.59%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是落实过“紧日子”的要求，按比例压减“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，控制公务接待次数和人数。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出5.67万元，占40.80%；公务接待费支出8.22万元，占59.20%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出5.67万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.67万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于应急保障、审计、专项审计调查工作督查、扶贫联系点进行“挂、包、帮”、“转、走、访”等工作 派车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出8.22万元。其中：

国内接待费支出8.22万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待99批次（其中：外事接待0批次），接待人次828人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各乡镇及扶贫联系点对接相关工作等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

国有资产占有使用情况表

                                                                                                                                                                                                                单位：万元

项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	516.41	54.96	387.98	301.57	23.60		62.81

 

 

 

 

 

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

 

 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

 

    一、机关运行经费支出情况

双柏县审计局2019年机关运行经费支出37.25万元，与上年对比减少4.87万元，下降11.56%。下降的主要原因是落实过紧日子要求，大力压减一般性支出。部门机关运行经费主要用于维护机关正常运转的日常公用经费支出。其中：办公费3.71万元，水费0.61万元，电费0.43万元，邮电费2.4万元，差旅费0.96万元，维修（护）费0.04万元，培训费1.38万元，公务接待费0.62万元，专用材料费1.83万元，劳务费1.53万元，工会经费3.77万元，福利费3.77万元，公务用车运行维护费1.82万元，其他交通费用13.38万元，办公设备购置费1万元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，双柏县审计局资产总额516.41万元，其中，流动资产54.96万元，固定资产387.98万元，无形资产73.47万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加24.18万元，其中：流动资产增加29.7万元，固定资产减少4.34万元，无形资产减少1.18万元。报废报损资产86项，账面原值7.66万元，实现资产处置收入0万元。

其他重要事项情况说明三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额24.16万元，其中：政府采购货物支出24.16万元；授予中小企业合同金额24.16万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附件2

 无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分  名词解释

    双柏县审计局2019年度部门决算中没有专业性强的词汇。

 

附件1：双柏县审计局2019年决算公开表.pdf

  附件2：双柏县审计局2019年部门绩效自评情况表.pdf