双柏县审计局2018年度部门决算公开

第一部分  基本概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻国家和省、州有关法律法规和方针政策，拟订有关审计方面的规范性文件；拟订审计工作规划、计划并组织实施；组织开展行业和重大专项资金的审计或调查；对直接审计、调查和核查事项进行审计评价，并做出审计决定或提出建议。

3.向双柏县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受双柏县人民政府委托向双柏县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向双柏县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况；向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚建议:县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县属国有企业和金融机构、双柏县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；双柏县人民政府工作部门和其他单位受双柏县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、基金的财务收支；

国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；对机关和企事业单位经济行为绩效进行审计评价；其他应由双柏县审计局审计的事项。

5.对县管领导干部和其他属于审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家和省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项进行专项审计调查。

7.检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或双柏县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.负责对县级驻外机构财务收支及资产、负债和损益情况进行审计；指导和监督内部审计工作；负责审计信息系统建设。

9.承办上级审计机关及县人民政府交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年，在县委、县政府及上级审计机关的坚强领导和关心重视支持下，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，积极适应经济发展新常态，充分认识把握审计工作新形势新要求，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕全县经济社会发展中心工作，认真履行审计监督职责，在维护财经秩序、规范财政资金管理使用和加强廉政建设方面发挥了积极作用。

全年共组织实施完成审计项目57项，出具审计（调查）报告57篇，向被审计单位提出审计建议203条，向县委、县政府、县纪委监察委及相关部门报送审计专报15期36篇，向有关部门移送处理37件，其中移送县纪委监察委处理6件。审计查出违规资金4165万元，应收缴省级财政资金61万元，应收缴盘活县级财政资金6428万元，应查补税款449万元，应归还原渠道资金114万元，核减工程投资1726万元。

二、部门基本情况

双柏县审计局隶属云南省审计厅，是独立核算的省级三级预算单位，2018年单位内设9个职能股室，其中：行政股室8个（办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、法规信息股、农业和环境资源审计股、投资审计股、经济责任审计股），公益类事业股室1 个（双柏县政府投资审计中心）。2018年末核定人员编制16人，其中：行政编制10人（含行政工勤编制2人），事业编制6人；实有在职人员21人，其中：行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员6人；退休人员4人（本年行政人员退休1人），遗属1人。实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县审计局2018年度收入合计695.18万元。其中：财政拨款收入690.37万元，占总收入的99.31%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入4.8万元，占总收入的0.69%。

2018年收入比上年减少227万元，其中：财政拨款收入比上年增加110.71万元，其他收入比上年减少337.71万元。财政拨款收入比上年增加的主要原因一是年初预算比上年增加51.11万元；二是本年预算执行中因补发2017年及2018年政策性增资、综合绩效考核奖及住房公积金清算等原因，本年追加经费比上年增多。其他收入比上年减少的主要原因是上年末县级补助审计专项经费结转183.85万元，加之县财政困难，本年县级未安排审计专项经费。

二、支出决算情况说明

双柏县审计局2018年度支出合计867.53万元。其中：基本支出381.12万元，占总支出的43.93％；项目支出486.41万元，占总支出的56.07％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。

2018年支出比上年增加102.45万元，其中：基本支出比上年增加47.46万元，项目支出比上年增加54.99万元。支出增加的主要原因一是本年正常晋升、政策性调资、补发2017年度增资，以及各种保险缴费及住房公积金增加等导致人员经费较上年增加40.57万元；二是本年办公楼外立面提升改造，维修（护）费较上年增加；三是部分政府投资审计项目因上年委托审核费于本年结算，委托业务费较上年增加。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出379.87万元。基本支出比上年增加55.70万元,主要原因一是本年正常调资、增加绩效考核奖，以及各种保险缴费增加等导致人员经费增加；二是办公费、维修（护）费、公务交通补贴等经费增加导致商品和服务支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.91％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.09％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障审计机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出310.5万元。比上年增加26.85万元,主要原因是审计业务工作量增大。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出690.37万元,占本年支出合计的79.58%，比上年增加82.55万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况            

1.一般公共服务（类）支出612.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.78%。

2.社会保障和就业支出29.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.24%。

3.医疗卫生与计划生育支出22.37万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.24%。

4.住房保障支出25.84万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.74%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为17.66万元，支出决算为14.58万元，完成预算的82.56%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.68万元，完成预算的74.15%；公务接待费支出决算为8.9万元，完成预算的89%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格执行厉行节约，控制“三公”经费支出。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.01万元，下降0%。其中：因公出国（境）费支出决算无增减变化；公务用车购置及运行费支出决算减少0.01万元，下降0%；公务接待费支出决算我增减变化。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因……。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出5.68万元，占38.96%；公务接待费支出8.9万元，占61.04%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5.68万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.68万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出8.9万元。其中：

国内接待费支出8.9万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待116批次（其中：外事接待0批次），接待人次1046人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县审计局2018年机关运行经费支出42.12万元，与上年对比增加6.89万元。部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、邮电费及办公设备购置等支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，双柏县审计局资产总额589.28万元，其中，流动资产25.26万元，固定资产489.37万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产74.65万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少154.66万元，其中固定资产增加12.5万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产2项，账面原值1.64万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	589.28	25.26		342.70	39.34				107.33				74.65
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额61.89万元，其中：政府采购货物支出14.29万元；政府采购工程支出47.60万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

略

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分  名词解释

不涉及专用名词。