双柏县妥甸中学部门2021年度部门决算信息公开说明

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双柏县妥甸中学部门2021年度部门决算信息公开说明

目录

第一部分 双柏县妥甸中学概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、部门整体支出绩效自评情况表

十一、部门整体支出绩效自评表

十二、项目支出绩效自评表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行党的教育方针，以及其他各项方针、政策。实施初中义务教育和学历教育，促进基础教育发展。

2.坚持以教学为中心，努力提高教学质量，不断研究和改进教学方法，不断提高教学水平。

3.加强师资队伍建设，不断提高师资队伍素质。

4.组织编制和实施学校的长期规划、年度计划和学期计划。

5.组织学生的入学和毕业鉴定工作。

6.组织做好教职工的培养、考核、奖惩、工资福利、职称评定以及退休等工作。

7.组织做好后勤工作，坚持为教学服务，不断改善师生员工的工作、学习、生活条件，保证教学工作的顺利进行。

8.贯彻执行勤俭办校的方针，建立健全各项规章制度，加强对学校的管理。

（二）2021年度重点工作任务介绍

双柏县妥甸中学是目前我县办学规模最大的一所县级初级中学，我校以“厚德励志勤学向上”为校训，以“民主和谐求真笃实”为校风，用“敬业严谨博学善导”的教风指引学校发展，以“勤奋善思乐学好问”的学风，不断追求卓越。认真贯彻落实党的教育方针，教书育人，立德树人，为办人民满意的学校不懈努力。

1.德育工作

在2020-2021学年内，学校在县教体局相关股室的指导下，德育工作领导机构不断健全，班子成员分工具体，职责明确学年内学校领导专题研究德育工作不少于10次，逢会必讲德育工作，研究德育工作已成为常态化。学校各年级有德育目标，有学生、班级德育考核办法，各班根据实际制定切实可行的班规进行量化考核，德育处和年级组每周认真评选文明班级和文明宿舍，促进学生良好习惯的养成。

2.教职工管理工作

百年大计，教育为本；教育大计，教师为本。管好教师，奖勤罚懒，积极调动教师工作积极性和主动性，能激发教师潜力，提高教学效率，最终提高学校办学效益。在2020-2021学年里，我校继续摸索和尝试教职工管理的经验，现在，全体教师爱岗敬业，工作努力踏实，形成了良好的教育教学氛围。

3.教学成绩

通过全体教师的共同努力，2020-2021学年，我校毕业班实际参考567人，570分以上1人，560以上2人，550分以上8人，536分以上31人，510.5分以上120人。499分(全县前200名)以上172人，385分(双柏一中录取分数线)以上524人，高中上线率92.76%。其中海安中学交流生预录取11人。

4.教学管理工作

（1）2020-2021学年，我校继续严格执行教育局的相关规定征订好免费教科书，做好部分免费教科书的循环使用，没有出现违反有关规定征订和使用教科书的现象。学校能按课程标准开齐课程、开足课时。

（2）学校修订了《双柏县妥甸中学教学常规管理实施细则》等较规范的教学常规管理制度，教务处人员定期不定期对教学各个环节进行检查。有较为规范的教学业务档案。

（3）集体备课制度规范，措施进一步细化，全校19个备课组都能正常开展工作，学校有切实可行的集体备课制度和相应的考核制度，规范集体备课管理。学校能严格按照集体备课的操作流程执行。开学初备，制定出计划，做到：“四定”、“四有”、“五备”、“五统一”，坚持用通用教案上课。学校已将集体备课纳入年终考评。教师有个人初备教案、通用教案，有反思，有总结。教师有初备教案，能人人持案上课。

（4）学校建立了教研组长工作室，并为每个工作室配备了电脑，为教师备课提供了便利。学校制定了切实可行的合作学习实施方案，各教研组、各教师都严格按照合作学习模式进行教学设计。经学校组织相关人员深入课堂检查，全体教师都能积极推广合作学习教学模式。学校制定了有效的合作学习考核制度，有较为健全的学校科研制度，有明确的工作职责。

（5）学校注重教师专业发展。2020—2021学年，我校共有课题5个，张会萍老师负责的《初中物理实验与多媒体结合的有策略研究》、文开华老师的《初中英语课堂教学有效性现状分析与有效策略研究》、段振洪老师《山区初中语文教师专业发展策略研究》。部分课题已顺利结题。

（6）学校积极鼓励教师撰写教学论文,2020—2021学年，本学年教师获奖论文已达124篇，其中一等奖7篇，二等奖48篇，三等奖69篇，已达专任教师的71.7%。

（7）学校积极选派教师参加省、州、县，教育局和教进校组织的教研活动和教学竞赛。

（8）认真落实初中学业水平考试各项工作，组织严密，重视试卷安全保密工作，狠抓考纪考风，无违纪违规现象。

5.控辍保学工作

学校高度重视控辍保学工作，通过全校教师通力合作，细致工作，我校本学年年内流失0人，辍学率占0%。

6.安全工作

（1）学校始终将安全工作放在重中之重的位置，学年初成立了以校长为组长，分管德育的副校长为副组长，德育处、教务处、各班班主任及相关人员为组员的学校安全工作领导小组。领导小组工作职责明确，分工合理，安全工作能做到“日查、周查、月检”，有相关的资料记录。结合纪念日等特殊时间对学生进行每周不少于2次的安全教育，有要求，有部署，有落实，有检查。充分利用宣传栏，板报、墙报等形式对学生进行护林防火、消防、交通安全、食品卫生等知识的宣传教育。每周周三上午，定期的进行防震演练、火灾逃生避险演练、防恐自救演练等。学校每月进行至少一次的安全检查、考核。检查、考核均有记录。由于安全教育工作已渗透到学校工作的方方面面，年内没有发生安全责任事故。

（2）学校根据相关文件和学校实际，修订了《双柏县妥甸中学预防传染病应急预案》、《双柏县妥甸中学反恐应急预案》、《双柏县妥甸中学紧急意外事故应急预案》等来应对各类突发事故。学校组织如学校运动会等重大师生集体活动，都首先向教育局请示，在获得批准后才开展。

7.体育卫生艺术工作

（1）学校定期研究体、卫、艺工作，积极开展各类有益学生身心健康发展的文体活动。体、卫、艺工作年初有计划、年末有总结。学校经常组织教务处、教科处对体卫艺的开展质量进行检查。制定有相应考核制度，对授课教师和班级进行考核。

（2）能按课程设置方案要求开足每班每周3节的体育课。学校严格执行早操、课间操、眼保健操等“三操”制度。并将“三操”情况纳入班主任考核范畴。学生每天体育锻炼时间都在1小时以上。

（3）学校开设有健康教育课，由各班班主任负责上课。制定有《妥甸中学体卫艺实施方案》、《妥甸中学班级卫生检查标准及评比制度》等对体卫艺工作进行考核评比，并将考核结果和班主任考核挂钩，确保体卫艺工作有效开展。

（4）学校十分重视食品卫生安全工作，由总务处牵头负责食品卫生监管。食堂购买油盐米面要求索证索票，食堂从业人员要求持有健康证，食堂出售的菜品要留样监测。通过全体教职员工的齐心努力，本学年没有发生流行性传染疾病和食品安全责任事故。

（5）学校严格按照规定，每周开设一节音乐课和美术课。利用新年、五一、国庆等重大节庆日组织开展文艺表演、美术作品展和学生才艺展演等，提高学生综合素质，培养学生审美能力，促进学生全面发展。

（6）依托学校少年宫，上一年我校组织开展了“舞蹈兴趣小组”“音乐兴趣小组”“美术兴趣小组”“篮球兴趣小组”和“书法兴趣小组”等22个兴趣小组，并制定了《妥甸中学少年宫活动方案》。为学生全面发展奠定了基础。

8.后勤管理工作

（1）学校高度重视食品安全，总务处严格按上级各部门的要求，严防食品卫生事故的发生，制定了《妥甸中学后勤人员管理办法》《妥甸中学后勤人员考核制度》等，编制成《妥甸中学安全工作管理制度》汇编，并严格按制度进行考核。学校对食堂的做菜组出售的菜严格把关，严把食品安全“十个关”和营改计划“十公示”。

（2）学校成立以工会主席为组长、教师代表为组员的财务审核小组，认真对学校财务账目进行审核，并及时通过校务公开栏向师生公开公示，对学校金费的收支和使用进行监督检查。一年来，我校经费使用合理，账目清楚，无违规违纪使用经费情况。财务管理较为规范。学校按时足额发放学生“寄宿生补助金”等上级补助款项，绝不截留，不挪作他用。

9.党风廉政建设

（1）学校党总支高度重视党员教师党风廉政工作，结合上级党委要求，适时开展“廉政文化进校园活动”，活动有计划、方案、总结，有学校、支部、教师公开承诺。遵守廉洁自律规定，管好配偶、子女、亲友和身边的工作人员，无违法违纪，无违反师德规范。积极推进党务、政务、校务公开，规范公开的内容和形式，加大民主监督力度，学校的各种评先推优、重大决策、经费开支使用等进行严格的公示，公示的内容及更换，做到公开透明。

（2）认真执行财经制度，严格财经制度，每项支出必须有两个经手人。1000元至10000元以内开支必在行政会上讨论通过才开支，10000元以上须在行政会讨论，报教育局审批后才开支。学校没有私设“小金库”和乱收费现象，没有教师违反师德规范，参与赌博，也没有教师体罚和变相体罚学生现象。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双柏县妥甸中学2021年度部门决算编报的单位共1个。即双柏县妥甸中学，为非参公管理事业单位。内设机构9个，分别是：办公室、教务处、教科处、妥甸中学工会、总务处、团委、德育处、信息中心、资助中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县妥甸中学2021年末实有人员编制172人。其中：事业编制172人（无参公管理事业人员）；在职在编实有人员172人，与上年174人减少2人。其中：事业人员172人（无参公管理事业人员），与上年174人减少2人。其他纳入预算管理人员34人，与上年34人相比无变化。离退休人员29人，全部为退休人员，与上年28人比增加了1人。

无实有车辆编制，无在编实有车辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

双柏县妥甸中学没有政府性基金收入和国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资金经营预算财政拨款安排的支出，年初未预算“三公”经费，本年未支出“三公”经费，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》、《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县妥甸中学2021年度收入合计36,891,090.15元。其中：财政拨款收入35,244,671.55元，占总收入的95.54%；上级补助收入0元，占总收入的0%；其他收入1,646,000.00元，占总收入的4.46%。与上年对比，增加60%的主要原因是食堂的1，011，933.54未付款都列入了其他收入。

（一）收入与上年对比情况。

双柏县妥甸中学2021年度收入合计36,891,090.15元，与上年度收入合计36,317,391.77元相比，增加573,698.38元，增长1.58%。其中：财政拨款收入35,244,671.55元，与上年35,633,325.31元相比，减少388，653.76元，下降1.09%；上级补助收入0元，与上年0元相比，增加0元，增长0%；与上年对比增加的主要原因分析：一是2021年家庭经济困难学生生活补助人数比2020年的1215人增加到了2021年的1611人，增加了495，000.00元，二是其他收入也比上年增加了1，011，933.54元。

（二）收入与年初预算对比情况。

双柏县妥甸中学2021年度收入合计36,891,090.15元，与年初预算数30,313,647.35元相比，增加6,577,442.8元，增长21.70%。其中：财政拨款收入35,244,671.55元，与年初预算数30,313,647.35元相比，增加4，931，024.2元，增长16.27%；上级补助收入0元，与年初预算数0元相比，增加0元增长0%；其他收入1,646,000.0元，与年初预算数0元相比，增加1,646,000.00元，增长100%。与年初预算数对比增加的主要原因分析：一是2021年年初预算只做了基本支出没有做项目支出预算，项目支出5，238，795.09元；二是年初预算时没有做其他收入的预算，实际年末填报了1,646,000.00元的其他收入。

二、支出决算情况说明

双柏县妥甸中学2021年度支出合计35,698,313.59元，与上年36,191,996.31元相比，减少493,682.72元，下降1.36%。其中：其中基本支出30,005,876.46元，占总收入的84.05%。项目支出5,692,437.13元，占总收入的15.95%。上缴上级支出0.00万元，占总收入的0.00%。经营支出0.00万元，占总收入的0.00%。对附属单位补助支出0.00万元，占总收入的0.00%。减少的主要原是2021年学生人数减少了179人项目资金支出减少461,056.87。

双柏县妥甸中学2021年度支出合计35,698,313.59元，与年初预算支出合计30,313,647.35元相比，增加5，384，666.24元，增长17.76%。其中：基本支出30,005,876.46元，与年初预算数30,313,647.35元相比，减少307,770.89元，下降1.02%；项目支出5,338,063.09元，与年初预算数0元相比，增加5,338,063.09元,增长100%；与年初预算数对比增加的主要原因分析：年初预算没有项目资金，项目资金增加了5,338,063.09元

（一）基本支出情况

2021年度用于保障双柏县妥甸中学正常运转的日常支出30,005,876.46元，与上年29,988,502.31元相比，增加 17，374.15元，增长0.06%。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出29,681,972.85元，占基本支出的98.,92％，与上年29，644，044.79元相比，增加37,928.06元，增长0.013%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费323,903.61，占基本支出的1.08％，与上年324,457.52

元相比，减少553.91元，下降0.17%。

（二）项目支出情况

2021年度双柏县妥甸中学用于保障事业发展目标，专项业务工作的经费支出5,338,063.09元，与上年6,153,494.00元相比，减少815，430.91元，下降,13.25%。与上年对比减少的主要原因分析：与上年比较减少的主要原因是学生人数由2020年的2202人减少至2021年的2023人，减少了179人相对应的营养餐减少了143，200.00元，公用经费187，950.00元。家庭经济困难学生生活补助补助484，280.90元

具体项目开支及开展工作情况为：

（1）双财教〔2020〕1号 关于下达2020年年初预算助学金36,000.00元；

（2）双财教〔2020〕117号双柏县2020年第二批农村义务教育学生营养改善计划中央直达补助资金53,202.00元；

（3）双财教〔2020〕5号2020年农村学生营养改善计划补助中央专项资金455,132.00元；

（4）双财教〔2020〕81号2020年城乡义务教育补助经费（营养改善）中央直达资金291,298.00元；

（5）双财教〔2021〕2号下达2020年第五批城乡义务教育补助经费（公用经费）省级和州级资金177.42元；

（6）双财教〔2021〕10号2021年城乡义务教育阶段学校公用经费及寄宿制公用经费中央直达专项资金1,642,996.17元；

（7）双财教〔2021〕10号双柏县2021年提前批义务教育家庭经济困难学生生活补助中央资金884,687.00元

（8）双财教〔2021〕2号下达双财教〔2020〕182号第三批州级生活补助专项资金66,710.00元；

（9）双财教〔2021〕69号双柏县2021年城乡义务教育阶段普通教育公用经费补助第二批省级专项资金26,000.00元；

(10)双财教〔2021〕69号2021年义务教育家庭经济困难学生生活补助省级专项资金677,807.50元；

（11）双财教〔2021〕65号双柏县2021年义务教育家庭经济困难学生生活补助第二批中央专项资金71,500.00元；

（12）双财教〔2021〕66号2021年城乡义务教育阶段学校公用经费及营养改善中央直达资金131,137.00元；

（13）双财教〔2021〕10号双柏县2021年第一批农村义务教育学生营养改善计划中央直达补助资金959,236.00元；

（14）双财教〔2021〕69号2021年城乡义务教育阶段学校公用经费及寄宿制公用经费第二批省级资金14,140.00元；

（15）双财教〔2021〕65号2021年城乡义务教育补助经费6,184.00元；

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县妥甸中学2021年度一般公共预算财政拨款支出35,343,939.55元，占本年支出合计35,698,313.59的99%，与上年35,633,325.31元相比，减少289，385.76元，下降0.81%。减少的主要原因分析：是学生人数由2020年的2202人减少至2021年的2023人，减少了179人相对应的营养餐减少了143，200.00元，公用经费187，950.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出35,343,939.55元，占一般公共预算财政拨款总支出的99%，与上年35,633,325.31元相比，减少289，385.762元,下降0.81%。主要用于：初中教育27,763,970.44元；特殊学校教育49,440.02元；社会保障和就业支出3,462,678.05元；行政事业单位养老支出3,462,678.05元；事业单位离退休644,165.20元；机关事业单位基本养老保险缴费支出2,761,111.68元；机关事业单位职业年金缴费支出57,401.17元；行政事业单位医疗2,276,349.08；事业单位医疗1,580,406.36元；公务员医疗补助695,942.72元；住房公积金2,145,876.00元。

2.教育（类）支出27,459,036.42元，占一般公共预算财政拨款总支出的77.69%。主要用于：基础工资8,903,386.00元；津贴补贴3,465,789.00元；绩效工资8,289,285.53元；其他社会保障缴费86,251.71元；其他工资福利支出1,030,712.48元；商品和服务支出2,190,768.24元：其中办公费1,610,871.94元；水费差旅费32,232.00元，维修维护费286,248.71元；工会费261,415.59元；生活补助3,481,217.50元，助学金36,000.00元。

3.社会保障和就业（类）支出3,462,678.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.8%。主要用于事业单位离退休644，165.20元；机关事业单位基本养老保险缴费支出2，761,111.68元；机关事业单位职业年金缴费支出57,401.17元。

4.卫生健康（类）支出2,276,349.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.44%。主要用于﹝行政事业单位医疗2,276,349.08；事业单位医疗1,580,406.36元；公务员医疗补助695,942.72元；

5.住房保障（类）支出2,145,876.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.1%。主要用于住房公积金2,145,876.00元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县妥甸中学2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0元，与2020年相比无变化。其中：因公出国（境）费支出决算为0元；公务用车购置及运行费支出决算数0元，与2020年相比无变化；公务接待费支出决算为0元，与2020年相比无变化。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。0。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县妥甸中学学校属非参公管理的事业单位，无机关运行经费支出。双柏县妥甸中2021年事业单位运行维护经费支出323，903.61元，与上年324，457.52元对比，减少553.91元，下降0.017%。与上年比较减少的主要原因是学生人数由2020年的2202人减少至2021年的2023人，相对应的公用经费也随之减少。双柏县妥甸中学事业单位运行维护经费主要用于办公费62488.02元；差旅费32,232.00元，工会费261,415.59元。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，双柏县妥甸中学资产总额52,600,440.91元，其中，流动资产2,226,865.11元，固定资产50,249,920.84元，无形资产123,654.96元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加2,849,781.38元，其中固定资产增加1,701,670.67元，流动资产增加1,148,110.71元。本单位无处置房屋建筑物；无处置车辆；无报废报损资产；无资产处置收入；无出租房屋。

国有资产占有使用情况表

单位：元
项目	行次	资产 总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构 筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计		52,600,440.91	2,226,865.11	50249920.84	43,364,437.45			6,885,483.39			123,654.96

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产；

3.填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，双柏县妥甸中学政府采购支出总额34,450.00元，全部为政府采购货物支出。授予中小企业合同金额34,450.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）。

五、其他重要事项情况说明

双柏县妥甸中学没有其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、收入科目

（一）一般公共预算财政拨款收入。是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（二）政府性基金预算收入。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

（三）部门决算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制地反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收支情况。部门决算由本部门及其所属各单位决算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核。

（四）一般公共预算财政拨款支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划地分配和使用而形成的支出。

二、支出科目

（一）项目支出。反映行政、事业（参公管理）单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外，由财政预算安排、上级单位直接补助或其他非财政资金形成的支出。

监督索引号53232200236000901111