双柏县2019年农村公路（炉河线）普龙至河门口段养护大中修工程、双柏县2019年妥甸至大敌鲁窄路面加宽工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，双柏县审计局于2021年10月至11月，对双柏县2019年农村公路（炉河线）普龙至河门口段养护大中修工程、双柏县2019年妥甸至大敌鲁窄路面加宽工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及审计评价

1、双柏县2019年农村公路（炉河线）普龙至河门口段养护大中修工程，位于双柏县大麦地镇，路线全长18.872公里；路线等级为四级公路，涉及速度为20km/h,路基宽度6.5m,路面宽度4.5m。实施内容为：小块体路面修复、挡土墙、涵洞修复、特异点路基处治等。合同价392.38万元，结算价389.16万元。工程于2019年11月8日开工建设，2020年4月15日建设完工。截至审计时，实际到位资金406万元，到位资金为中央补助资金，到位率100%。累计支出资金264.77万元。

2、双柏县2019年妥甸至大敌鲁窄路面加宽工程，位于双柏县妥甸镇，起于塔扎河桥（K0+000），止于大敌鲁公路（K12+300），施工路线全长12.3公里。建设内容在原有3.5米宽的混凝土路面两侧进行混凝土窄路面加宽1.0m, 使路面总宽度达到4.5米。合同价192.08万元，结算价205.29万元。工程于2019年5月8日开工建设，2019年8月8日建设完成。截至审计时，工程实际到位资金160万元，下达中央车购税资金拨入县交通运输局，于2019年由县财政局收回额度，到位资金为0万元，到位率0%。累计支出资金136.86万元（用其他项目资金支付）。

以上项目按照《基本建设财务规则》单独建账核算，在项目实施中执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但还存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

审计发现，项目未经竣工验收交付使用、多计工程价款15.81万元、拉用项目资金481.90万元、建后管理方面存在合同工期控制不严，超工期建设项目；合同签订不严谨；现场签证审核把关不严、结算不实的问题。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，双柏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题, 要求建设单位予以纠正；对项目未经竣工验收交付使用的问题，要求建设单位尽快组织竣工验收；拉用项目资金481.90万元的问题，要求建设单位积极商同双柏县财政局，筹措项目资金补齐项目缺口，避免长期差欠工程款；建设管理方面存在的问题，要求建设单位在今后实施项目的过程中加强管理。

针对审计发现的问题，双柏县审计局建议：严格按照项目资金管理办法，确保项目资金专款专用；加强项目实施前瞻性管理，确保实施项目长期发挥效益；切实加强建设成本控制，提高工程结算价的真实性和准确性。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，双柏县地方公路管理段及时进行了整改，对项目未经竣工验收交付使用的问题，已组织县级竣工验收，同意交付使用；对多计工程价款15.81万元的问题，已进行了纠正；对拉用项目资金481.90万元的问题，已积极与双柏县财政局进行沟通、协调，筹措项目资金；建设管理方面存在的问题，已引起高度重视。审计建议已采纳。