双柏县2020年第一批、第二批安全生命防护工程和县城至彩公路联络线养护大中修工程（妥鸡线、妥海线）竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，双柏县审计局于2022年2月至3月，对双柏县2020年第一批、第二批安全生命防护工程和县城至彩公路联络线养护大中修工程（妥鸡线、妥海线）竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

（一）工程概况

该项目建设内容为：沥青混凝土路面铺设、安装波形护栏、交通标志、凹凸镜和标志牌，其中：

1.双柏县城至彩公路联络线养护大中修工程（妥鸡线、妥海线）实施路线2条，工程于2018年9月开工，2018年12月完工。工程到位资金424.07万元，账面反映完成投资462.20万元。

2.双柏县2020年第一批安全生命防护工程实施路线8条，工程于2020年6月开工，2020年7月完工。工程到位资金138.62万元，账面反映完成投资518.34万元

3.双柏县2020年第二批安全生命防护工程实施路线15条，工程于2020年 8月开工，2020年9月完工。工程到位资金64.11万元，账面反映完成投资861.43万元。

审计结果表明：工程立项、审批、竣工结算等手续基本符合国家基本建设管理的有关规定和要求；会计资料和工程竣工决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程情况，但还存在对建设管理不规范、多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

审计发现，违规转包承接的工程造价咨询业务、工程监理单位履职不到位、项目经理长期未在岗、多计工程价款15.97元、项目未经验收交付使用。

三、审计发现问题的处理及审计建议

针对上述问题，双柏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对违规转包承接的工程造价咨询业务问题，要求严格执行合同约定，杜绝类似问题的再次发生；对工程监理单位履职不到位的问题，要求完善所缺监理资料，据实支付工程监理服务费；对项目经理长期未在岗的问题，要求严格执行合同约定事项，确保合同严格履行；对多计工程价款的问题，要求已经支付的多计工程价款应收回，未支付的多计工程价款不得再支付；对项目未经验收交付使用的问题，要求及时组织相关部门尽快完成项目竣工验收。

针对审计发现的问题，双柏县审计局建议：建设单位应严格履行主体责任，做真做实工程量签证及结算，加强履职监督，对工程结算审核需严格把关，确保工程量、工程结算价的准确性；严格按照《基本建设财务规则》使用资金，确保资金的合理使用；加强建设管理，严格控制建设成本，规范项目管理，确保工程投资效益和使用效益发挥；严格按规定程序报批后进行调整，杜绝未批新建行为。完善质量管理体系，加强施工过程质量管控，严格执行工程竣工验收管理；双柏县地方公路管理段应积极落实和解决项目资金。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县地方公路管理段已进行了整改，对违规转包承接的工程造价咨询业务问题，已书面发函警告；对工程监理履职不到位的问题，已督促监理单位完善所缺资料，据实支付工程监理服务费；对项目经理长期未在岗的问题，已进行整改；对多计工程价款15.97万元的问题，已依法依规予以纠正；对项目未经验收交付使用的问题，已进行整改，审计建议已采纳。