双柏县卫生监督所2019年至2021年财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，双柏县审计局于2022年6月至7月，对双柏县卫生监督所（以下简称“县卫生监督所”）2019年至2021年财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）工程概况

县卫生监督所是双柏县卫生健康局下属参公管理的事业单位，内设办公室、公共卫生监督股室、医疗机构监督管理股室、综合管理股4个内设机构，核定人员编制7人，核定车辆编制1辆。2019年用保会通网络版财务软件进行核算，2020年起经费账使用财政一体化平台核算。2019年初结转结余135.61万元，收入137.74万元，支出137.74万元，年末结转结余135.61万元。2020年收入162.56万元，支出160.84万元，年末结转结余137.33万元。2021年收入167.28万元，支出165.32万元，年初对以前年度错账进行调整，上缴财政存量资金18.18万元后，2021年末结转结余65.91万元。

审计结果表明：县卫生监督所2019年至2021年财政财务收支基本遵守有关财经法规，会计核算基本规范，所提供的会计资料及有关资料基本真实的反映了单位的财务收支情况，但审计也发现了一些需要改进和完善的问题。

二、审计发现的主要问题

审计发现，“三公”经费不降反增、扩大开支范围2.51万元、未执行公务卡结算制度、未及时清理往来款项35.45万元、应缴未缴存量资金0.22万元。

三、审计发现问题的处理及审计建议

针对上述问题，双柏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对“应缴未缴存量资金0.22万元”的问题，要求上缴县财政；针对审计发现的问题，双柏县审计局建议：县卫生监督所应及时加强对以前年度审计发现问题的整改，以及采取有效的措施核销工程拨款，切实减少财政资金长期挂账，进一步加强财务管理，规范会计核算，提高单位财务管理水平；进一步加强原始单据、支出凭证的审核工作，在会计凭证装订时及时核对有关单据，确保单据完整装订；加强预算执行的严肃性，应当结合工作实际遵循先有预算、后有支出的原则，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出；严格控制和压缩行政经费，努力降低行政运行成本。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县卫生监督所已进行了整改，对“三公”经费不降反增问题，已进行整改；对扩大开支范围问题，已组织学习，执行预算制度并强化约束；对未执行公务卡结算制度问题，已完善报账系统的使用；对未及时清理往来款项问题，已进行整改；对应缴未缴存量资金问题，已进行整改，审计建议已采纳。