关于双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目竣工结算审计整改情况公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条级《云南省政府投资审计办法》的规定，妥甸卫生院向双柏县审计局报送了业务用房建设项目竣工结算资料，双柏县审计局派出审计组，自2017年5月3日至2017年7月4日，对双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目竣工结算进行审计，工程造价部分由双柏县审计局委托昆明中天正和造价咨询有限公司进行审核，审计重点关注了工程结算造价的真实性，财务收支的合理性、合法性，对重点事项进行必要的延伸和追溯，并于2017年9月21日出具了《双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目竣工结算审计报告》（双审投〔2017〕48号），报告客观、公正、实事求是的反映了项目的管理实施情况，并突出审计发现的问题及处理意见，现对存在问题整改情况报告如下：

• 多计工程价款200860.78元的问题

审计发现送审结算造价由于违反了《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008 、云南省建设厅《关于发布实施云南省2003版建设造价计价依据的通知》（云建标〔2003〕668号）及工程管理造价有关规定，多计工程价款200860.78元，2017年9月21日双柏县审计局以《双柏县审计局关于双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目竣工决算审计的审计决定》（双审投决〔2017〕46号）作出了审计规定，核减工程造价200860.78元，卫生院严格按照审定的工程价款支付施工单位。

• 超计划投资789238.94元的问题

双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目经双柏县发展和改革局批复，估算总投资1550000万元，实际完成2339238.94元，超计划投资789238.94元，根据《双柏县审计局关于双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目竣工决算审计的审计决定》（双审投决〔2017〕46号）作出的审计规定，卫生院按照超投资额的1%缴纳罚款7892.38元，按要求缴入省财政厅。

• 项目缺口资金1256738.94元的问题

截止2017年9月21日。双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目共到位资金1082500.00元，该项目实际完成投资2339238.94元，形成项目缺口资金1256738.94元，妥甸卫生院将积极筹措资金，向上级部门争取资金，模弥补项目缺口资金，并将后续相关缺口报送双柏县审计局。

• 支付的工程款未取得合法有效票据的问题

楚雄三街建筑安装工程有限公司承建双柏县妥甸卫生院业务用房建设项目，审定的工程造价2046206.92元，已支付的工程款中有180000.00元未完税，已按审计规定向施工方索要发票，并移送双柏县实物部门进行征收处理。

• 未及时编制竣工财务决算的问题

卫生院将在今后的项目中加强项目竣工结决算的组织，确保项目实施完成1个月后做好竣工财务决算并及时报送审计局审计。确保项目实际的准确性和客观性。

特此公告

 双柏县妥甸卫生院

2017年10月27日