双柏县财政局2025年度部门决算公开

双柏县财政局2025年度部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职责

一、主要职责

双柏县财政局作为双柏县人民政府的组成部门，主要履行以下职责：

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责审核部门（部门）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同部门拟订资金（基金）的财务管理制度。

4.负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件及实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出税收优惠政策的建议。管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业部门国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴国有资本收益。负责财政预算内行政事业部门和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.开展财经领域的国际、国内交流与合作。管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

14.负责制定行政事业部门国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业部门国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业部门和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。管理资产评估工作。

15.贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订金融业发展战略和规划，拟订金融监管的规范性文件、政府规章草案。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施。

16.根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

17.负责联系沟通金融监管部门，配合金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，服务经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市工作，促进多层次资本市场发展。牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。

18.组织研究提出金融风险防范处置和维护金融稳定的政策建议，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。组织、协调、指导金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理金融突发事件和重大事件。

19.拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理乡镇预算执行，指导乡镇财政工作。建立健全金融监督管理制度和标准。指导乡镇金融监督管理、防范处置风险工作。配合做好管理协调金融机构工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

20.代表双柏县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干管权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置15个内设机构，包括：办公室、综合股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教科文化股、社会保障股、农业农村股、政府采购管理股、法制监督和会计股、人事教育股、金融综合管理股、企业发展和国有资产管理股；

所属非独立核算，非独立批复预算事业单位2个，分别是：

1.双柏县政府债务管理中心

2.双柏县政府与社会资本合作中心

（二）决算单位构成

纳入我部门2025年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个（即双柏县财政局），参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入我部门2025年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。所属2个事业单位为非独立核算，非独立批复预算单位。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

2025年末单位有财政供养人员35人，其中：在职人员35人（公务员21人、事业人员10人、机关工勤人员4人）。编外合同制聘用人员16人，退休人员33人（属由养老保险基金发放养老金的离退休人员），遗属2人。本年末实有在职人数与上年实有人数一致，其中：公务员退休2人，调入事业人员2人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

1.克难奋进，财政工作积极有效。紧紧围绕县委县政府工作部署，咬定年初所定目标，细化任务，压实责任，担当作为，狠抓财政工作落实。一是财政收入同比实现较快增长。在经济环境总体下行、减税降费、留抵退税等诸多因素影响下，严格落实经济运行“五个主题”制度，加强税源分析，强化征管措施，较好地完成了收入同比增长工作。二是财政保障更加积极有效。坚持有保有压，集中财力保障重点支出。树牢“过紧日子”思想，大力压减一般性和非刚性支出及“三公”经费、会议费、培训费，财政保障重点更加积极有效。三是“三保”责任落实落细。坚持统筹财力，优化支出结构，严格落实支出保障顺序，确保了人员工资按时发放、机构正常运转、个人民生足额保障。

2.开拓进取，财税改革稳步推进。一是强化“四本”预算统筹。持续加大“四本”预算统筹衔接力度，加大政府性基金和国有资本经营预算调入一般公共预算力度，增强财政保障能力。二是国库管理改革不断完善。稳步推进国库集中支付制度，全面推行财政一体化系统管理，不断提升财政支出效能。统筹推进政府采购管理改革，积极促进和服务市场主体培育发展。三是财政预决算公开全覆盖，质量不断提高。全县财政预决算公开率均达100%，建立公开、透明的预算管理制度，自觉接受社会监督。四是预算绩效管理持续推进。绩效目标与预算资金同步申报、审核、批复、下达机制基本建立，绩效管理范围覆盖所有预算单位和所有财政资金。

3.强化监督，财政管理水平不断提升。一是财政监督工作不断加强。建立专项督查和日常监管相结合的财政监督机制，整合会计信息质量和财经纪律、财政资金监管“清源行动”、内部控制建设和执行、存量资金管理等方面内容，开展相关督查检查，充分发挥财会监督职能。二是政府采购和国有资产管理不断规范。调整优化政府采购审批流程和政府采购管理交易平台管理，政府采购监管效率不断提高。积极推进行政事业性资产配置标准化体系建设，规范资产管理，落实国有资产管理报告制度，资产管理水平和使用效益不断提升。三是法治财政意识进一步增强。坚持把《中华人民共和国预算法》及其实施条例作为财政管理的行为准则，不断增强预算的法定性和约束力。严格执行人大各项决议、决定和审议意见，主动接受人大及其常委会的法律监督、工作监督和政协民主监督。

五年来，通过合力攻坚克难，地方财政执行持续走高，地方一般公共预算收入由2.9亿元增长到近4.49亿元，地方财政一般公共预算支出由17亿元增长到近18.14亿元，财税收入质量不断提高，财政综合保障能力逐年提升。

第二部分  2025年度部门决算表

（详见附件）

除涉密信息外，《收入决算表》、《支出决算表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款支出决算表》、应当细化公开到功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》应当细化公开到经济分类款级科目。没有数据的表格要零报告，即要求公开的表格为空表，要在该部分文档和公开附表中对应的空表备注说明原因并注明为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2025年全年总收入9,069,977.97元，其中：一般公共预算财政拨款收入9,065,322.21元，占总收入的99.95%，其他收入4,655.76元，占总收入的0.05%。

2025年本单位收入决算总额9,069,977.97元，比上年10,544,748.38元减少1,474,770.41元，降低13.97 %，减少主要原因：①在职人员陆续退休，2025年工资支出较上年减少42.6万元、社保缴费公积金等减少17.82万元；②2025年退休人数减少6人，职业年金缴费较上年减少58.28万元；③2025年上级补助工作经费减少较多，其中：一体化专项经费减少7.58万元、烟叶扶持经费减少4.5万元、财政业务工作经费减少27.62万元；致全年收入减少。

二、支出决算情况说明

全年总支出9,065,722.21元，其中：基本支出8,135,153.08元，占总支出的89.74%；项目支出930,569.13元，占总支出的10.26%。

支出决算与上年对比情况：2025年本单位支出决算总额9,065,722.21元，比上年10,537,624.62元减少1,471,902.41元，降低13.97%，主要原因：①在职人员陆续退休，2025年工资支出较上年减少42.6万元、社保缴费公积金等减少17.82万元；②2025年退休人数减少6人，职业年金缴费较上年减少58.28万元；③2025年上级补助工作经费减少较多，其中：一体化专项经费减少7.58万元、烟叶扶持经费减少4.5万元、财政业务工作经费减少27.62万元；致全年支出减少。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障正常运转的日常支出9065722.21元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出7724626.09元，占基本支出的85％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费410526.99元，占基本支出的4.5％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障双柏县财政局办公室、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出930569.13元。其中：基本建设类项目支出0元。

双财行〔2025〕1号财政信息系统一体化专项经费806231.88元，主要用于支付一体化系统服务费用，及网络维护。

双财预〔2025〕67号行政事业单位内部控制建设重点单位工作经费2600元，主要内控部门建设。

双财行〔2025〕23号全县会计人员能力提升工作经费43834.82元，主要用于会计人员培训。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县财政局2025年度一般公共预算财政拨款支出9065322.21元,占本年支出合计的100% 。与上年相比减少1471699.51元，增=下降16.23%,完成年初预算的91.59%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出8135153.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的90%,完成年初预算的98%主要用于在职人员基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、工伤保险缴费等支出，发放16名编外聘用人员工资及其社保缴费支，开展财政业务所需办公费，水费，电费，邮电费，物业管理费，差旅费，维修（护）费元，会议费，培训费，公务接待费，劳务费，工会经费，公务用车运行维护费，其他交通费用，其他商品和服务支出，对个人和家庭的补助的生活补助。2025年我单位在岗职工转退休2人，相应人员经费支出发生差异。

2.社会保障和就业（类）支出1447397.93元，占一般公共预算财政拨款总支出的16%,完成年初预算的92%（主要用于32名退休人员的退休费发放，退休人员公用经费,职业年金纪实缴费支出，在岗职工机关事业单位基本养老保险缴费支出，2名遗属人员生活补助等。造成预决算差异的主要原因是2025年我单位在岗职工转退休2人，相应人员经费支出发生差异

3.卫生健康（类）支出457805.21元，占一般公共预算财政拨款总支出的5%,完成年初预算的83%。主要用于在岗职工基本医疗保险缴费支出,公务员医疗补助缴费支出，其他社会保障缴费；造成预决算差异的主要原因是。

4.住房保障（类）支出472666元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.21%,完成年初预算的97%主要用于在岗职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是退休2人，相应公积金支出发生差异。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为101200.0元，决算为97351.96元，完成年初预算的96.2%；比上年99892.00元减少2540.04元，降低2.54%。。

因公出国（境）费用支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%，无此项预算；公务用车购置费支出年初预算为0元，上年无此项支出；公务用车购置及运行费支出34,548.96元，比上年34,780.00元减少231.04元，降低0.66%，与上年相比略有减少；因公出国（境）费支出决算为0元。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为101200.0元，决算为97351.96元，完成年初预算的96.2%；比上年99892.00元减少2540.04元，降低2.54%。

2025年度 “三公”经费支出决算数为97,351.96元，比上年99,892.00元减少2,540.04元，降低2.54%。其中：公务用车购置费支出0元；公务用车购置及运行费支出34,548.96元，比上年34,780.00元减少231.04元，降低0.66%，与上年相比略有减少；因公出国（境）费支出决算为0元；国内公务接待批次194批次，接待人次953人次，公务接待费支出62,803.00元，比上年65,112.00元减少2,309.00元，降低3.55%。 2025年度“三公”经费支出较上年减少主要原因：①2025年我单位全面贯彻执行中央八项规定，开展厉行节约，压缩“三公”经费支出；②我单位有在编保有车辆1辆，与2024年保持一致，公务用车购置及运行费支出较上年减少231.04元，较上年相比略有减少。

（2）会议费支出情况：

2025年度会议费支出决算数为4,100.00元，比上年8,401.00元减少4,301.00元，降低51.20%。降低主要原因是：2025年全面贯彻执行基层减负政策，共召开乡镇人员参加会议6次，较2024年减少2次，致会议费减少。

2025年会议费年初预算数32,700.00元，支出决算数4,100.00元，完成年初预算12.54%。完成年初预算数较低的原因是：2025年全面贯彻执行基层减负政策，共召开乡镇人员参加会议6次，较2024年减少2次，致会议费年初预算执行率较低。

（3）培训费支出情况：

2025年度培训费支出决算数为18,662.92元，比上年30,507.00元减少11,844.08元，降低38.82%。降低主要原因是：2025年全面贯彻执行基层减负政策，县财政局全面整合培训批次，开展专题培训5期，较上年有所减少，致培训费减少。

2025年培训费年初预算数85,200.00元，支出决算数18,662.92元，完成年初预算21.9%；完成年初预算数较低的原因：①2025年双柏县安排1批行政事业单位财务人员赴北京大学参加楚雄州会计学会财会人员综合业务能力提升培训班，其培训费从县财政局年初预算指标中收回后重新安排至各单位支出，导致县财政局培训费支出较年初预算执行率偏低；②2025年全面贯彻执行基层减负政策，县财政局全面整合培训批次，开展专题培训5期，较上年有所减少，致培训费减少。

（4）差旅费支出情况：

2025年度差旅费支出数为60,529.00元，比上年96,069.00元，减少35,540.00元，降低36.99%。人均差旅费支出1186元。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于出差下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待953批次（其中：外事接待0批次）主要用于财政相关相关工作，产生的接待批次及人次等发生的接待支出。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县财政局2025年机关运行经费支出410526.99元，比上年减少89955.04元，下降17.97%,人员经费、公用经费、公务交通补助较上年减少。2025年部门机关运行经费主要用于保障县财政局机关运行所需办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，双柏县财政局资产总额3389710.64元，其中，流动资产130,868.16元，固定资产2253943.93元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程955181.53元，无形资产49717元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年度对比及原因分析：与上年资产总额的3,633,896.14元相比减少244,185.5 元,下降6.72%。资产减少的主要原因：①本年暂存负债类往来款较上年减少1.5万元，致银行存款减少10,700.57元；②2025年计提固定资产折旧198,267.93元，固定资产净值比上年减少198,267.93元；③2025年计提无形资产摊销35,217.00元，无形资产净值比上年减少35,217.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，部门政府采购支出总额53108.36元，其中：政府采购货物支出13152元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出39956.36元。授予中小企业合同金额53108.36元，其中：授予小微企业合同金额37291.4元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况）。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。