一、工作组织推进情况

（一）精心做好组织工作。根据《楚雄州财政局关于做好楚雄州2024年度行政事业单位内部控制建设及执行工作的通知》（楚财办〔2024〕12 号）、《楚雄州财政局关于开展 2024 年度楚雄州内部控制示范单位和示范县市创建工作的通知》（楚财办〔2024〕14 号）和《楚雄州财政局关于调整楚雄州 2024 年度行政事业单位内部控制建设部分工作内容的通知》（楚财办〔2024〕16 号，以下简称《调整通知》），印发了《双柏县财政局关于做好双柏县2024年度行政事业单位内部控制建设及执行工作的通知》（楚财办〔2024〕12 号）、《双柏县财政局关于调整2024年度行政事业单位内部控制建设部分工作内容和进一步明确相关事宜的通知》（双财字〔2024〕14 号）、双柏县财政局关于对2024年度行政事业单位内部控制及执行情况进行考核评价的通知》（双财字〔2024〕14 号），结合我县实际，明确了2024年内控建设工作任务，把楚雄州财政局2024年行政事业单位内部控制建设相关精神和要求落实到每个单位。同时确定了2024年共有94家行政事业单位推进内部控制建设和执行工作，其中重点建设单位34家，2023年已纳入建设和考核评价的其余单位59家，2024年新增单位1家，覆盖面达100%。

(二)对2023年度行政事业单位内部控制建设州级考评存在问题进行整改。2023年州级考评组指出，我县教育体育局县级考评得分92.7分，州考核组考核得分86分，分差超过5分;未按规定程序确定示范单位;内控信息迟报1次;未提炼、宣传上报先进典型案例四个问题，针对上述四个问题，我县举一反三，认真加以整改。

（三）认真开展工作部署和培训工作。自2024年5月9日楚雄州财政局召开了楚雄州2024年度行政事业单位内部控制建设工作部署暨专题培训会议后，我局在2024年5月16下午，召开了由行政事业单位负责内控建设的业务人员及分管领导130多人参加的双柏县2024年度行政事业单位内部控制建设部署暨业务培训会，邀请了楚雄中大会计师事务所专家对行政事业单位内部控制建设业务作了培训。6月3日又邀请楚雄中大会计师事务所专家参加我县会计业务规模较大的农业、水务等10家单位如何做好单位内部控制建设工作了研讨。

（四）及时开展督查指导工作。印发了《双柏县财政局关于对2024年度财政资金监管“清源行动”和行政事业单位会计基础工作及内部控制建设工作开展检查的通知》（双财监）〔2024〕3 号），于6月5日，抽调参加检查的人员开展培训，于2024年6月12日-19日组织4个检查督导组到单位实地指导、督促，帮助分析、解决问题，进一步推进工作我县内部控制建设工作。

(五)认真组织考评业务培训，提高考评质量。2024年7月12日至9月10日，县财政局组织召开了考评业务培训会议4场次，接受培训105人次，其中:7月12日组织了24人参加楚雄州内部控制考核评价工作部署暨考评指标讲解(视频)会议;8月16日、9月6日、9月10三次邀请第三方团队对县财政局干部职工开展考核指标培训，通过开展培训，进一步提升了2024年考评工作质量。

(六)探索研究行政事业单位内部控制信息化建设。经广泛征求意见，目前一体化系统功能逐渐完善，需要加大预算管理一体化系统知识的普及，要求广大财政干部，特别是财政部门支出股室的业务人员要加强对财政预算管理一体化系统功能的学习，全面掌握操作技能，充分利用预算管理一体化系统控制功能减少财政资金管理风险，更好地指导预算单位开展工作，强化内控建设。鼓励有条件的部门依托第三方开发利用内控系统，推动全县行政事业单位内控建设工作。要加强与公安、人事、民政等设有信息管理系统的部门沟通，充分利用现有资源，加强财政信息系统建设工作。县财政局国库股、预算股要加强和支出股室沟通，充分利用已有的各股室信息系统，收集整理有关数据，加强数据库的建设工作，确保财政信息数据真实、准确、完整。积极支持双柏县人民医院开展信息化建设工作。

(七)精心组织，严格考评。2024年9月6日至9月25日，县财政局抽调20人分为五个考核评价小组，对照《楚雄州财政局关于调整楚雄州2024年度行政事业单位内部控制建设部分工作内容的通知》(楚财办〔2024]16号)考核指标，对县属94家行政事业单位内部控制建设与执行情况开展考评，考评覆盖面100%，其中:随机抽取了20%的单位，邀请第三方团队参与考评。通过专家指引，考评人员考评业务能力和水平得到提升，确保了考评结果的公平、公正。

(八)按时、准确报送信息。按照要求，县财政局每月按时报送内部控制工作总结，全年提炼上报典型案例3件，其中，上报的信息《双柏县财政局扎实推进县直属行政事业单位内部控制建设和执行》被楚雄州2024年财政信息第十五期刊载，并推广到楚雄州各县市。

(九)自评结果。经过对照州对县考核指标，2024年双柏县在行政事业单位内部控制建设和执行工作自评得分为100分。

二、存在的问题和下步工作打算

(一)存在的困难和问题

2024年，双柏县行政事业单位内部控制建设与执行工作，在州财政局会计科的指导和第三方团队的协助下，取得了一定成绩，但还存在一些困难和问题:

一是少部分规模较小的单位内控意识淡薄，重视程度不够。少部分规模较小的单位领导对内部控制的重要性认识不足，缺乏建立和实施的责任感，认为内部控制建设与执行工作是财务人员的事情，导致组织工作不严密，整体工作滞后，工作推进有一定难度。二是部分单位编制的内部控制制度未达到全面性，可控性和适用性不强，雷同度较高。三是部分单位监督机制不够完善，监督主体不明确，监督手段单一、监督效果不明显，隐藏的深层次问题得不到根本解决。

(二)下步工作计划

(一)做好分级分类培训和指导工作。根据考评发现的问题和不足及工作实际，持续做好培训指导、督促检查工作，全面做好我县行政事业单位内部控制建设与执行工作，确保工作目标任务圆满完成。

(二)做到信心不减，工作激情不减，持续抓好建设与执行工作。2024年要在重要性、全面性、适用性上下功夫，力求单位内部控制制度发挥内部管理作用。