双柏县地方公路管理段2024年度部门决算

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双柏县地方公路管理段2024年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

（一）单位整体支出绩效自评情况

（二）单位整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

双柏县地方公路管理段的主要职能：一、负责对县境内所管养的县乡村道公路的畅通提供养护与路政管理保障，加强对公路的日常养护管理质量监督检查，路况评定、考核；负责公路应急救援工 作，对水毁等灾害造成的道路阻塞或公路路基垮塌进行应 急抢修。二、认真执行“全面规划，加强养护，积极改善，重点发展，科学发展，保障畅通”的养护方针。经常保持公路完好状态，及时恢复水毁路面，公路设施受损部分，保证行车安全、舒适、畅通。三、加强道路交通安全，随时对所养公路的路况、桥梁的使用情况进行观察、调查，整理上报工作；对全线路况信息资料建立数据库，并在此基础上建立了公路信息交换平台，推动公路信息化工作的不断发展，对危桥组织相关技术人员进行鉴定，并对危桥改造的质量进行全方位的跟踪检查，负责对工程质量的检查、验收工作的组织。四、负责全县公路大中修工程和专项工程的预算审核工作，检查与督导大中修工程的质量和进度情况，根据大中修的进度和质量定期发布通报。全面完成公路养护工作任务和县交通运输局及业务主管部门交办的其他工作。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置5个内设机构，包括：段长室、财务室、办公室、工程管理室、养护管理室

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为双柏县交通运输局（一级主管部门）的二级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员8人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员8人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员4人。包括财政拨款开支经费的人员4人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制6辆，在编实有车辆4辆，超编0辆。

三、重点工作概述

（一）持续推动养护体制改革，促进公路养护生态发展。

1.建立管理养护长效机制。贯彻落实《云南省深化农村公路管理养护体制改革实施方案》《楚雄州深化农村公路管理养护体制改革实施办法》，出台《双柏县深化农村公路管理养护体制改革实施细则》，进一步明确县、乡、村三级养护责任，细化措施，督促检查，压实责任，有效巩固和推进农村公路管护规范化、常态化高效运转。全县共设置各级路长126人，养护路政协管员85人，通过明确各级路长职责分工，确保全县农村公路级级有人管，条条有人抓，构建齐抓共管，精简高效的农村公路管护氛围。

2.强化养护资金保障。2024年各级养护资金下达情况如下：楚财建〔2024〕12号文件下达2024年政府还贷二级公路取消收费后补助资金138万元（第一批）；楚财建〔2024〕81号文件下达 2024 年政府还贷二级公路取消收费后补助资金142万元（第二批）；楚财建〔2024〕92号文件下达2024年普通省道及农村公路养护补助资金2037万元；楚财建〔2024〕68号文件下达2024年农村公路日常养护州级配套资金170万元；双财建〔2024〕1号下达2024年县级配套685万元。以上配套资金合计：3172万元，为我县农村公路养护提供了扎实的资金保障。

3.压实养护管理主体责任。为切实加强全县农村公路管理养护工作，县人民政府将农村公路管理养护工作纳入对各乡镇政府绩效考核，通过政府监管、行业检查的方式，不断压实农村公路养护责任。制定年度养护实施方案，进一步明确养护工作内容及职能职责，通过量化养护管理责任目标，细化日常养护责任清单，季度巡查与半年考核相结合，全面检查考核督办，及时召开考核反馈会，通过评比找差距，找短板，农村公路常态化管理养护能力得到稳步提升。

（二）抓实管理养护，确保农村公路技术状况良好

1.强化日常养护及水毁保通。切实做好农村公路管理养护工作，扎实开展农村公路日常养护及小修，及时清除路障路阻，并保养好路基，保持路面状况稳定良好。2024年完成28座桥梁定期检查及全县列养农村公路技术状况评定工作。全县农村公路养护率达100%，优良路率达到68%，全面完成州级下达指标要求。其次，扎实开展道路水毁抢修，动态开展农村公路安全隐患排查治理工作，为人民群众安全出行提供坚强保障，今年自入汛以来，双柏县共投入人员820余人次、机械设备346台次，巡查农村公路385条2670公里，清理边沟300公里，清疏涵洞46道，清理边坡落石、坍塌方960处72000余立方米，恢复公路中断交通4条。共投资约120万元。

2.严抓养护工程建设。①双柏县2024年农村公路路面提升改造工程：该项目共涉及4条路线共67.54公里，分别为马洒公路、大鸡公路、白大线（里海至大麦地）、三水线（新树-鄂嘉）。预算总造价1290.945万元，其中建安费1149.9525万元。该项目于2024年10月完成招投标工作并开工建设，预计2024年12月底完工。②双柏县2024年农村公路村道安防工程：该项目线路26条，涉及全县8个乡镇，处置隐患里程约32公里，项目总投资约200万元。该项目于2024年11月初完成招投标工作，并开工建设，预计2024年12月底完工。

3.狠抓“绿美交通”建设。在县委、县政府统一规划部署下，我县以旅游发展规划、民俗文化规划及产业发展规划为引领，统筹推进“绿美交通”建设工作任务，实现公路变美、产业变强、群众变富。依托国家储备林建设项目，通过“交通+”发展模式我县将534.6公里县域主干道纳入国家储备林绿色通道规划建设，计划总投资3813万元。2024年实施完成57.908公里“绿美公路”建设，总投资680万元，圆满完成州局下达任务指标。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

本单位2024年度无政府性基金预算财政拨款收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县地方公路管理段2024年度收入合计14512360.24元。其中：财政拨款收入14512360.24元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。

与上年相比，收入合计减少1317798.51元，下降8.32%。其中：财政拨款收入减少1317798.51元，下降8.32%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；无其他收入。主要原因是：2024年部分公路维修保养项目以及安全生命防护工程项目已完工并交付使用，新建项目减少导致项目收入比2023年减少1317798.51元；单位职工较上年减少2人，相应的配套人员经费、公用经费收入减少293320.07元。

二、支出决算情况说明

双柏县地方公路管理段2024年度支出合计14512360.24元。其中：基本支出1649530.06元，占总支出的11.37％；项目支出12862830.18元，占总支出的88.63％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。

与上年相比，支出合计减少2009715.51元，下降12.16%。其中：基本支出减少293320.07元，下降15.10%；项目支出减少1716395.44元，下降11.77%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。主要原因是：2024年部分公路维修保养项目以及安全生命防护工程项目已完工并交付使用，新建项目减少导致项目支出比2023年减少1317798.51元；单位职工较上年减少2人，相应的配套人员经费、公用经费支出减少293320.07元。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障双柏县地方公路管理段机构正常运转的日常支出1649530.06元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1504395.31元，占基本支出的91.20％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费145134.75元，占基本支出的8.80％。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障双柏县地方公路管理段为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出12862830.18元。其中：基本建设类项目支出12852830.18元。

双财农〔2024〕3号2022年结转中央财政衔接资金项目经费2100000.00元，主要用于支付2023年第二批农村公路提升改造二标工程款。

双财建〔2024〕7号2024年政府还贷二级公路取消收费后补助资金项目经费220717.80元，主要用于支付2021年修复性养护工程四标工程款。

双财建〔2024〕65号双柏县2024年农村公路日常养护州级配套资金项目经费397574.67元，主要用于支付2023年小拆线水毁修复工程款42007.04元，支付2023年老元勐线水毁修复工程款67606.09元，支付2022年水毁塌方清理工程款191103.84元，支付2024年政府挂牌督办重大安全隐患处置项目款66160.20元，支付2024年里安线K9+700段水毁修复工程款30697.50元。

双财建〔2024〕14号二○二零年第一批路网改造项目建设资金项目经费3000000.00元，主要用于支付2023年安防妥甸、安龙堡片区工程款300000.00元，支付2023年第二批提升改造招标代理费66000.00元，支付2020年第二批安防四标工程款62501.76元，支付2022年安防大庄、爱尼山片区工程款100000.00元，支付2021年修复性养护一标工程款100000.00元，支付2020年第二批安防三标工程款100000.00元，支付2019年第二批安防一标工程款100000.00元，支付2023年安防独田、爱尼山片区工程款300000.00元，支付2020年第二批安防五标工程款100000.00元，支付2023年三水线水毁修复工程款203139.28元，支付2023年安防大庄片区工程款300000.00元，支付2023年炉河线水毁塌方清理工程款180234.00元，支付2018年未通客车建制村安防梅子箐至马龙工程款150000.00元，支付2019年第二批安防三标段工程款117578.52元，支付2023年村道安防工程施工图设计费58000.00元，支付2022年农村公路技术状况评定技术服务131000.00元，支付2019年沙甸河桥危桥拆除重建工程款100000.00元，支付2019年第一批安防妥甸至箐口工程款100000.00元，支付2019年第一批安防新厂至茶叶工程款100000.00元，支付2020年第二批安防二标工程款100000.00元，支付2020年第二批安防工程一标工程款100000.00元，支付2022年修复性养护工程设计费31546.44元，支付2022年腊冬箐桥危桥改造工程款100000.00元。

双财建〔2024〕74号二○二四年交通转移支付下达村道安全生命防护工程省级补助资金项目经费66667.95元，主要用于支付203年村道安防工程鄂嘉独田爱尼山片区工程款66667.95元。

双财建〔2024〕74号二○二四年交通转移支付用于省道及农村公路日常养护省级补助资金项目经费627387.89元，主要用于支付2023年第二批农村公路提升改造工程监理服务费50000.00元，支付2024年桥梁技术状况检测评定服务费128216.55元，支付2024年小拆线K28+800处水毁修复工程款11104.57元，支付2023年农村公路县道日常养护（二合同段）工程款30256.59元，支付2023年炉河线抢险保通工程款65650.00元支付2024年易市线水毁修复工程款42160.18元，支付2023年农村公路县道日常养护工程款300000.00元。

双财预〔2024〕28号2024年州级烟叶扶持工作经费项目经费10000.00元，主要用于支付职工2021年5月—2023年5月到法膘镇开展乡村振兴驻村工作伙食补助费。

双财建〔2024〕40号2023年上级下达结余指标返还资金项目经费6387861.87元，主要用于支付2023年第二批农村公路提升改造工程一标工程款1500000.00元，支付2023年第二批农村公路提升改造工程监理服务费100000.00元，支付2023年农村公路日常养护工程款一合同段400000.00元，支付给双柏县鑫珑源林业科技有限公司2023年绿美交通苗木采购工程款159595.00元，支付2023年绿美公路绿化苗圃基地滴灌工程款26236.00元，支付双柏县利丰工程队“绿美公路苗圃基地苗木管护”工程款14169.00元，支付2023年第二批农村公路提升改造工程二标工程款1800000.00元，支付2019年第三批危桥改造杀人箐桥工程款50000.00元，支付2023年农村公路安全精细化提升代么古至桃园公路工程款50000.00元，支付2023年村道安防精细化提升妥甸法脿安龙堡等片区工程款300000.00元，支付云南丽佳建设工程有限公司2023年第二批农村公路提升改造二标工程款1500000.00元，支付2023年小拆线水毁修复工程款10781.85元，支付双柏县2020年第二批（省补资金第一批）农村公路安全生命防护工程六标工程款100000.00元，支付2024年三水线鄂嘉至新树段波形护栏修复工程款112440.00元，支付2023年三水线边沟挡墙修建工程款31307.97元，支付203年村道安防工程鄂嘉独田爱尼山片区工程款233332.05元。

双财建〔2024〕1号二○二四年农村公路养护县级配套资金项目经费52620.00元，主要用于支付2023年11月至2024年11月下乡差旅费13620.00元，支付2024年农村公路养护资金收支业务审计服务费3000.00元，支付2024年代理记账业务委托费36000.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县地方公路管理段2024年度一般公共预算财政拨款支出14512360.24元，占本年支出合计的100.00%。与上年相比减少1317798.51元，下降8.32%，完成年初预算的316.28%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出382245.26元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.63%，完成年初预算的102.36%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费143017.28元，职业年金缴费39388.83元，其他商品和服务支出2700.00元，退休费192488.40元，生活补助4650.75元；造成预决算差异的主要原因是社保缴费基数调整，年中调增预算金额，导致年初预算小于预算执行数。

9.卫生健康（类）支出103717.68元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.71%，完成年初预算的74.21%。主要用于职工基本医疗保险缴费48749.08元，公务员医疗补助缴费50237.60元，其他社会保障缴费4731.00元；造成预决算差异的主要原因是2024年调出一人到外单位，导致职工基本医疗保险、公务员医疗补助、其他社会保障缴费同时减少，从而导致年初预算大于预算执行数。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

12.农林水（类）支出2100000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的14.47%，年初无此项预算。主要用于基础设施建设2100000.00元；造成预决算差异的主要原因是年初自有资金预算未能落实到位，导致年初预算大于预算执行数。

13.交通运输（类）支出11840602.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.59%，完成年初预算的297.56%。主要用于基本工资330998.50元，津贴补贴44953.50元，绩效工资537881.00元，其他社会保障缴费9504.37元，其他工资福利支出12000.00元，办公费2185.30元，水费4500.12元，邮电费8100.00元，差旅费34770.00元，公务接待费1800.00元，专用材料费66160.20元，委托业务费39000.00元，工会经费13097.34元，公务用车运行维护费101601.99元，基础设施建设10634049.98元；造成预决算差异的主要原因是年中申请预算调整，增加项目工程款支出，导致基础设施建设支出增加，从而导致年初预算小于预算执行数。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出85795.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.59%，完成年初预算的89.45%。主要用于支付住房公积金85795.00元；造成预决算差异的主要原因是2024年调出一人到外单位，导致住房公积金支出减少，从而导致年初预算大于预算执行数。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为121800.00元，决算为103401.99元，完成年初预算的84.89%；支出决算较上年减少54941.26元，下降34.70%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为120000.00元，决算为101601.99元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的98.26%，完成年初预算的84.67%；公务接待费支出年初预算为1800.00元，决算为1800.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的1.74%，完成年初预算的100.00%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少54941.26元，下降35.10%；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算1800.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为121800.00元，支出决算为103401.99元，完成年初预算的84.89%，支出决算较上年减少54941.26元，下降34.70%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为120000.00元，决算为101601.99元，完成年初预算的84.67%；公务接待费支出年初预算为1800.00元，决算为1800.00元，完成年初预算的100.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是项目出差安排较上年减少，导致公车派车频率减少，从而导致公务用车运行维护费较上年有所减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少54941.26元，下降35.10%；公务接待费支出决算增加0.00元，增长0.00%，具体是国内接待费支出决算1800.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是项目出差安排较上年减少，导致公车派车频率减少，从而导致公务用车运行维护费较上年有所减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0.0个，累计0.0人次。

2.购置车辆0.0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为4.0辆。主要用于开展日常养护（包括修复性养护、预防性养护、安全生命防护工程、危桥改造工程、应急保通以及公路巡查）工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待3.0批次（其中：外事接待0.0批次），接待人次24.0人（其中：外事接待人次0.0人）。主要用于2024年接待元谋县地方公路管理段来访人员（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0.0批次，接待人次0.0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县地方公路管理段2024年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，增长0.00%，主要原因是双柏县地方公路管理段为财政全额拨款事业单位，未发生机关运行经费，情况与上年保持一致。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，双柏县地方公路管理段资产总额165184037.70元，其中，流动资产7754523.84元，固定资产2134921.86元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程101303470.80元，无形资产0.00元（净值），其他资产101303470.80元（净值）（具体内容详见附表）。与上年148835310.90元相比，本年资产总额增加63661076.44元，其中固定资产减少236821.20元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额81601.99元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出81601.99元。授予中小企业合同金额81601.99元，其中：授予小微企业合同金额81601.99元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

根据实际情况，我单位本年度相关工作有序开展，故本年度无其他重要事项情况需要说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

（一）部门预算：指由政府各部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成。

（二）部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

（三）一般公共预算收入：一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

（四）基本支出：指一个单位人员工资、社会缴费和机关运行所需的基本经费。

（五）项目支出：除人员工资、社会缴费和机关运行的基本经费以外的其他支出。

（六）商品和服务支出：是指根据政府收支分类改革后的支出按经济分类科目划分，具体指单位办公费、差旅费、会议费等支出（不包括基本建设、固定资产等投资支出）。

（七）行政运行：指用于单位保障运转的人员工资、津贴补贴、奖金和日常公用经费。

（八）奖金：指公务员、参公管理的事业单位和机关工人第十三个月工资。

监督索引号53232201734800101111